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信託專戶5大作業問題 配套措施不可少

中時電子報
 
魏喬怡╱台北報導
2019年3月30日 上午5:50

工商時報【魏喬怡╱台北報導】

台商海外資金匯回專法已被列為優先法案,但為了避免炒房、炒股或炒匯,信託公會建議宜有配套。信託公會秘書長呂蕙容指出,目前信託業者已有初步規畫,設想海外資金匯入信託專戶可能會遇到五大作業面問題,宜有配套措施。

一、洗錢防制問題,實務上過去很多台商個人到海外或大陸地區投資,都是透過設於租稅天堂(Tax Paradises)或以第三地公司的名義在國內銀行開立OBU帳戶,再由這些設於第三地的公司到大陸或其他地區投資(如設立營利事業或投資股權)或做其他用途運用(例如購買不動產或其他金融商品),未來這些海外資金如匯回時,有關辦理KYC等洗錢防制程序,期待能有明確配套規定。

二、資金控管問題,期待主管機關可就投資標的予以正面表列,另客戶指示逾越主管機關核准投資項目時,建議明定信託業者可以拒絕處理;三、外匯處理問題,海外資金匯入信託專戶時為外幣,但投資國內特定產業及金融商品時可能為新台幣,有關換匯時所用額度,宜有明確規定。

四、風險控管問題,例如可否從事證券信用交易,以及是否有分散投資限制等風險控管機制等。五、稅務處理問題,有關賦稅優惠條件,明確規定信託業應準備之相關證明文件。

呂蕙容表示,台商海外資金匯入信託專戶由信託業者控管,不僅財務揭露透明,更可管控資金專款專用於政府「歡迎台商回台投資行動方案」的限定使用用途,海外資金返回交付信託如有明確的法規依循及配套措施,以信託業長久累積的信託專戶管控業務經驗,信託業非常樂觀以待,期待為台灣整體產業經濟升級再次蓄發能量。