信託專戶5大作業問題 配套措施不可少

工商時報【魏喬怡╱台北報導】

台商海外資金匯回專法已被列為優先法案，但為了避免炒房、炒股或炒匯，信託公會建議宜有配套。信託公會秘書長呂蕙容指出，目前信託業者已有初步規畫，設想海外資金匯入信託專戶可能會遇到五大作業面問題，宜有配套措施。

一、洗錢防制問題，實務上過去很多台商個人到海外或大陸地區投資，都是透過設於租稅天堂（Tax Paradises）或以第三地公司的名義在國內銀行開立OBU帳戶，再由這些設於第三地的公司到大陸或其他地區投資（如設立營利事業或投資股權）或做其他用途運用（例如購買不動產或其他金融商品），未來這些海外資金如匯回時，有關辦理KYC等洗錢防制程序，期待能有明確配套規定。

二、資金控管問題，期待主管機關可就投資標的予以正面表列，另客戶指示逾越主管機關核准投資項目時，建議明定信託業者可以拒絕處理；三、外匯處理問題，海外資金匯入信託專戶時為外幣，但投資國內特定產業及金融商品時可能為新台幣，有關換匯時所用額度，宜有明確規定。

四、風險控管問題，例如可否從事證券信用交易，以及是否有分散投資限制等風險控管機制等。五、稅務處理問題，有關賦稅優惠條件，明確規定信託業應準備之相關證明文件。

呂蕙容表示，台商海外資金匯入信託專戶由信託業者控管，不僅財務揭露透明，更可管控資金專款專用於政府「歡迎台商回台投資行動方案」的限定使用用途，海外資金返回交付信託如有明確的法規依循及配套措施，以信託業長久累積的信託專戶管控業務經驗，信託業非常樂觀以待，期待為台灣整體產業經濟升級再次蓄發能量。